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  • 关于益阳市资阳区2018 
  • 公开日期:
  • 2019-09-23 
  • 过期日期:
  • 长期有效 
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  • 关于益阳市资阳区2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告 
  • 关于益阳市资阳区2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告

    ——2019年8月23日在资阳区第五届人大常委会第二十一次会议上

    资阳区财政局    

     

    主任、各位副主任、各位委员:

    受区人民政府委托,我向本次会议报告全区2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况,请予审议。

    一、2018年财政决算情况

    (一)一般公共财政收支决算情况

    1.财政收入增速稳定

    2018年全区累计完成一般公共预算收入100088万元,为调整预算的102.03%,比上年增加9923万元,增长11.01%。其中:完成地方财政收入57167万元,为调整预算的94.76%,比上年增加335万元,增长0.59%;完成上划中央收入32774万元,为调整预算的115.96%,比上年增加7091万元,增长27.61%;完成上划省级收入10147万元,为调整预算的106.71%,比上年增加2497万元,增长32.64%。

    2.财政支出规模持续扩大

    2018年全区完成一般公共预算支出318692万元,比上年增加29780万元,增长10.31%。剔除上级专项支出和历年结转支出169194万元,2018年当年完成本级财政支出149498万元,为调整预算的102.18%,比上年增加8292万元,增长5.87%。

    3.财政收支基本平衡

    2018年全区完成地方财政收入57167万元,上级补助收入238629万元,债券转贷收入67178万元,上年结余9795万元,调入资金14300万元,预算稳定调节基金调入7000万元,收入总计394069万元。

    2018年全区完成一般公共预算支出318692万元,上解上级支出9816万元,债券还本支出(置换债券)58759万元,结转下年支出6802万元,支出总计394069万元,当年收支平衡。

    4.预备费使用情况

    2018年全区本级调整预算安排预备费3101万元,较年初预算增加1751万元,实际动支预备费1612万元,使用率为52%。预备费分科目支出使用情况如下:一般公共服务支出675万元,国防支出56万元,公共安全支出3万元,教育支出152万元,文化体育与传媒支出13万元,社会保障和就业支出51万元,医疗卫生与计划生育支出19万元,节能环保支出57万元,城乡社区支出201万元,农林水支出263万元,交通运输支出10万元,住房保障支出112万元。

    5.预算稳定调节基金情况

    2018年全区预算稳定调节基金年初总量7922万元,减去当年预算稳定调节基金调出到一般公共预算7000万元,年末预算稳定调节基金总量922万元。

    (二)政府性基金收支决算情况

    2018年全区本级完成政府性基金收入78107万元,为调整预算的103.04%。其中:国有土地使用权出让收入40649万元,城市基础设施配套费收入30724万元,其他政府性基金收入6734万元。

    本级完成政府性基金支出64603万元,为调整预算的82.3%,其中:国有土地使用权出让收入安排支出34501万元,城市基础设施配套费安排支出24184万元,其他政府性基金支出5918万元。

    2018年全区政府性基金收支平衡情况:本级政府性基金收入78107万元,上级补助收入4493万元,上年结转7801万元,债务转贷收入15209万元,收入总计105610万元;政府性基金支出82255万元,上解上级支出26万元,调出资金支出12300万元,债务还本支出4709万元,结转下年支出6320万元,支出总计105610万元;年终滚存结余6320万元。

    (三)社会保险基金收支决算情况

    2018年全区完成社会保险基金收入167607万元,剔除省级代编的企业职工基本养老保险基金收入82200万元,为预算的114.52%。其中:机关事业养老保险基金收入36058万元,城乡居民基本养老保险基金收入10105万元,城镇职工基本医疗保险基金收入11461万元,城乡居民基本医疗保险基金收入25422万元,工伤保险基金收入1574万元,失业保险基金收入365万元,生育保险基金收入422万元。

    2018年全区完成社会保险基金支出135873万元,剔除省级代编的企业职工基本养老保险基金支出65867万元,为预算的103.84%。其中:机关事业养老保险基金支出25018万元,城乡居民基本养老保险基金支出7779万元,城镇职工基本医疗保险基金支出7979万元,城乡居民基本医疗保险基金支出27940万元,工伤保险基金支出1096万元,失业保险基金支出73万元,生育保险基金支出121万元。

    2018年全区社会保险基金收支平衡情况:社会保险基金收入167607万元,上年结余49189万元,收入总计216796万元;社会保险基金支出135873万元;年终滚存结余80923万元。

    (四)国有资本经营收支决算情况

    2018年全区国有资本经营上级补助收入2万元,全区无国有资本经营支出,年终结余2万元。

    主任、各位副主任、各位委员,2018年全区收支任务圆满完成,财政实力进一步增强,重点支出保障较好,财政改革不断推进,财政管理更为规范,确保了重点民生事业、机关事业单位工资改革、养老保险制度改革政策等工作的落实。这些成绩的取得,取决于区委的科学决策和正确领导,得益于区人大、区政协的全面监督和大力支持,离不开全区各级各部门对财政工作的鼎力支持。

    二、2019年上半年财政预算执行情况

    (一)一般公共预算收支情况

    1.一般公共预算收入完成情况

    1-6月,全区累计完成一般公共预算收入54401万元,比上年同期增加2713万元,增长5.25%,完成预期收入目标任务107595万元的50.56%。其中:地方财政收入完成29165万元,比上年同期减少1088万元,下降3.6%;上划中央收入19702万元,比上年同期增加3535万元,增长21.87%;上划省级收入5534万元,比上年同期增加266万元,增长5.05%。

    分结构完成情况。税收收入完成46214万元,比上年同期增加4935万元,增长11.96%;非税收入完成8187万元,比上年同期减少2222万元,下降21.35%。税收收入占一般公共预算收入的比重为84.95%,同比上升5.09个百分点;地方财政收入中税收收入20978万元,比上年同期增加1134万元,增长5.71%,占地方财政收入的比重为71.93%,同比上升6.34个百分点。

    分部门完成情况。税务部门完成47623万元,比上年同期增加5073万元,增长11.92%;财政部门完成6778万元,比上年同期减少2360万元,下降25.83%。

    2.一般公共预算支出情况

    1-6月,全区完成一般公共预算支出285932万元,比上年同期增加19428万元,增长7.29%。其中主要支出有:一般公共服务支出25694万元,教育支出55508万元,文化旅游体育与传媒支出3986万元,社会保障和就业支出88481万元,卫生健康支出40593万元,城乡社区支出20857万元,农林水支出18400万元,住房保障支出10722万元,债务付息支出3014万元。

    (二)政府性基金收支情况

    1.政府性基金收入情况

    1-6月,全区累计完成政府性基金收入3389万元,比上年同期减少9077万元,下降72.81%。下降原因主要是国有土地使用权收入减少。

    2.政府性基金支出情况

    1-6月,全区累计完成政府性基金支出5633万元,比上年同期减少16931万元,下降75.04%。

    三、上半年财政工作特点

    (一)聚力打好三大攻坚战

    2019年上半年,我区坚持实施积极的财政政策,聚力增效,支持打好防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战。

    1.致力防范化解重大风险。有效地防控了地方政府性债务风险进一步做实做细了政府隐性债务化解方案,细化到了月份。制定了《资阳区政府性债务风险应急处置预案》《益阳市长春经济开发区政府性债务化解工作方案》为防范和化解政府性债务风险提供了制度保障指导督促区直各债务单位按月落实政府性债务还本付息计划,多渠道筹措资金,将防控债务风险工作纳入了2019年度区绩效考核内容,进一步强化了对各单位债务风险的管控确保不发生系统性风险,按期完成政府性债务化解任务。做好了2019年土地储备专项债及棚改专项债的申报工作切实做到开前门,堵后门,规范融资举债行为。召开了政府性债务联席工作会议,制定了《益阳市资阳区融资平台公司转型实施方案》融资平台公司清理整合情况已通过省债务办初步认定。

    2.致力精准贫。财政政策和资金供给向深度贫困村聚焦发力,优先拨付财政扶贫资金,强化资金管理,支持发展产业各项奖励政策,提高脱贫质量,倾力支持精准脱贫,累计拨付财政扶贫资金2145万元,其中本级财政扶贫资金765万元。

    3.致力污染防治。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念,用财政的“真金白银”护好资阳的绿水青山。加强污染排查、整治工作,统筹整合资金,加快资金拨付进度,提高资金使用效率,重点实施黄家湖流域水质污染综合治理项目,加强湖体水环境综合整治和生态修复。累计拨付污染防治资金274万元,自然生态保护资金608万元。

    (二)全力落实“三保”支出责任

    一是科学调度资金,克服重重困难加大出借资金收回力度,保证库款充足,“三保”支出资金保障有力,全区没有发生“三保”风险隐患;二是统筹资金,优化支出结构,压减一般性支出,盘活存量资金,全力保证了工资发放、机构正常运转、基本民生政策落实。

    (三)大力推进财政改革

    一是强化预算管理。按照《预算法》法定程序完成2019年全套预算编制、批复、公开及三公经费公开等工作以及地方财政管理系统的数据统计与填报。加强财政供养人员动态管理,并作为预算编制的重要依政府预算管理不断规范,全口径预算体系更加完善。是全面实施预算绩效管理。上半年文督促区各行政事业单位进行了单位预算绩效目标申报工作。部门间密切配合完成2018年扶贫监测系统内的扶贫资金绩效目标申报和扶贫资金绩效自评工作,完成率均达到100%。按规定及时完成了2018年资阳区农业保险资金绩效评价工作。三是扎实开展资产管理工作督促区各行政事业单位完成2018年资产管理系统数据填报,各单位均做到了按时按质完成每月资产数据填报工作同时部分单位开展了固定资产审批工作四是规范财政专户管理。在继续清理财政专户的基础上,对照上级要求规定了财政专户开立条件和程序,从紧从严控制部门单位新开设财政专户;财政专户定期对账作为一项工作制度长期坚持,确保财政资金安全。

    (四)着力规范财政管理

    一是推进国库集中支付。2019年上半年进入国库集中支付流程的单位82个,国库集中支付资金8.98亿元,其中直接支付金额8.74亿元,占97.33%,共计办理直接支付10546笔。上半年累计发放在职工资(含津补贴、绩效工资)2.68亿元在提高财政资金的使用效益和降低财政资金管理风险两方面发挥了积极作用。是完善政府采购管理。进一步规范采购行为,提高工作效率,节约财政资金。2019年上半年共进行政府采购活动258批次,政府采购预算金额9835万元,实际采购金额9354万元,节约资金482万元,节约率4.9%是深化财政投资评审。财政投资评审业务已拓宽到房屋建筑、公路桥梁、农田水利、环境保护、园林绿化、国土整治、综合开发、安居工程、中小学危房改造等政府性投资的多个领域。上半年,财政评审中心评审项目80个,送审金额15067万元,审定金额13375万元,审减金额1692万元,平均审减率11.23%。是注重财政监督管理。坚持日常监督与专项监督并重,加强对事关民生的重点专项资金的监督检查。对2017、2018年度惠民惠农财政补贴资金进行了系统梳理、汇总数据,抽查有关部门单位的“一卡通”财政补助资金发放情况通过“一卡通”系统的惠民惠农财政资金发放情况,对镇村两级“一卡通”发放情况开展了座谈和入户调查,形成了检查报告。通过检查和督查,传导了压力,始终保持民生领域资金使用的高压态势,财政资金安全得到保障。按时完成“互联网+监督”的平台数据录入,使“互联网+监督”成为一项常态化工作。

    三、存在的问题

    主任、各位副主任、各位委员,尽管上半年预算执行情况较好,但也存在以下问题:

    收入层面,受经济下行的大环境和减税降费政策等多个因素的叠加影响,上半年地方收入减收明显,地方财力收紧压力空前,随着减税降费政策的持续落地生效,下半年减收效应将进一步放大;支出层面,三大攻坚战需持续增加投入,还本付息进入高峰期,财力缺口进一步加大,收支矛盾日益突出;资金管理方面,上级对专项资金的使用要求越来越高,地方专项资金管理的难度越来越大,面临的挑战也越来越多;债务方面,偿债资金主要依赖土地出让收入,来源比较单一,偿债能力不强。资产变现能力不足,很难起到缓解政府性债务压力的作用。随着新增债券资金逐年增加及债券资金的逐渐到期,财政在还本付息方面的压力将逐步加大。

    四、下阶段工作措施

    (一)推动经济社会高质量发展

    1.培育重点税源,促进收入高质量增长

    认真把握习近平总书记在民营企业座谈会上的讲话精神,落实好支持民营经济发展各项政策,实实在在为民营企业排忧解困,大力支持民营企业发展壮大。一是鼓励企业加快上市。总结培育奥士康、宇晶机器上市的成功经验,认真落实省、市、区扶持企业上市优惠政策,持续加大资金投入,鼓励企业加快上市融资步伐,为我区财政收入高速度、高质量增长注入新活力。二是鼓励企业科技创新。发挥财政资金导向作用,加大对企业科技创新投入、科技成果转化的奖励力度,鼓励企业提高核心竞争力。三是支持企业立项争资。全区各部门协同配合,主动服务企业,把握新形势,认真研究上级转移支付政策,争取上级财政部门对我区各类企业的资金支持,促进全区经济社会又好又快发展。

    2.强化收支管理,增加地方可用财力

    一是加强收入调度,确保均衡入库。进一步统一思想,落实收入责任,加大考核力度,明确奖惩措施,确保各项税收和非税收入足额征收到位,力争将减税降费对收入的影响降至最低。二是强化税源监控,促进依法治税。加强税收协控联管,强化重点税源监控管理,准确把握税源现状和变化趋势,对重点纳税大户实行跟踪管理,始终坚持“依法征税,应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税”的原则,进一步健全协税护税机制,形成合力,共创依法治税良好环境。三是牢固树立“过紧日子”思想。坚决压减一般性支出,努力降低行政成本,增加可用财力

    3.落实财政政策,助推经济健康发展

    充分发挥财政职能作用,落实各项财政政策,加强财政政策与金融政策、产业政策的协调配合,扎实推进项目建设,支持实体经济发展,促进经济发展方式转变。综合运用财政补助、贷款贴息等政策手段,改造提升传统产业,推进企业自主创新。进一步落实对小微型企业的各项税收优惠政策,进一步开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作,激发中小企业发展活力,培育新的经济增长点。要让各项减税降费举措真正落到实处,让企业轻装上阵,在提振企业发展信心、激发市场主体活力的同时,也让普通老百姓的“钱袋子”鼓起来。

    4.突出重点支出,确保民生政策落到实处

    一是认真落实各项民生政策,切实加大教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障、农林水等民生支出的投入力度,着力补齐民生短板,确保全区一般公共预算民生支出比重稳定在75%左右,在幼有所育、学有所教、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶上不断取得新进展。二是继续加大民生资金监管力度,进一步规范专项资金的管理,提高专项资金使用的科学性、合理性和效益性,努力促进社会公平正义,确保广大人民群众共享发展成果。三是坚决打赢脱贫攻坚战,构建务实高效的财政扶贫资金管理体系,集中有限财力精准投放,使扶贫资金直接惠及贫困户,充分利用财政扶贫小额信贷风险补偿机制,引导和撬动金融资本加大对扶贫领域的投入,多举措确保完成全年脱贫任务。

    5.深化财税改革,增强政府调控能力

    一是强化预算约束。切实做到先有预算,后有支出,严禁超预算支出或无预算安排支出,从严控制追加支出,不断规范收支行为。二是建立规范透明的预算制度。坚持“公开是原则,不公开是例外”的预决算公开原则,指导和督促预算单位按要求公开部门预决算和“三公经费”,鼓励创新公开方式。三是建立健全财政内控制度。抓住定岗定责、流程控制、细化风险、控制节点、加强监督、强化问责等六个关键点,实现财政管理控制的程序化和常态化。四是理顺市与区财政体制。积极向市级反映我区困难,精确测算数据,争取我区在下轮市区体制中获得更多有利政策,尽最大努力增加政府可用财力。

    (二)着力支持打好“三大攻坚战”

    这是决胜全面建成小康社会的重点。要切实履行好财政职能,采取超常措施,拿出过硬办法,推动“三大攻坚战”取得实质性进展。

    1.加强债务管理,处理好适当举债和防范财政风险的关系

    坚持稳妥有序、守住底线,既要规范政府和社会资本合作模式,引导社会资本参与地方公共服务领域建设,又要坚决杜绝以PPP项目、政府购买公共服务等名义举借隐形债务,防范化解财政金融风险,逐步建立规范举债、合理融资、风险可控、运行高效的长效机制,切实引导融资平台公司转型。

    一是按照省委省政府部署,牢牢守住隐性债务总量不增长、借新还息不发生、“三保”资金不断链底线,严控增量,化解存量,防止发生重大金融风险。二是积极争取新增债券和专项债券,扎实开展项目收益与融资自求平衡的政府专项债券试点工作。三是配合各平台公司加强与金融机构的衔接,将借款意向尽可能的落实到项目、到贷款银行,尽全力筹资用于还本,防止资金链出现断裂。四是清理归集国有资产、国有资源以及储备商业用地拍卖收入,加大对行政事业单位国有资产清理力度。五是进一步清理在建项目,对于不影响项目功能发挥的附属设施、配套设备和景观工程,能够压减的坚决压减。

    2.以贫困区域为重点,坚决打赢脱贫攻坚战。2019年是脱贫攻坚的关键一年,发展特色产业,壮大集体经济,把帮助贫困人口增收作为财政扶贫的核心。加快扶贫资金支出进度,全面实施扶贫资金绩效管理,建立健全常态化监管机制,针对目前扶贫项目资金管理存在的问题,联合区扶贫办对2018年以来的扶贫资金支出进行检查,对存在的问题及时通报到乡镇、到部门,提请区领导对支出进度慢的乡镇进行约谈。进一步规范财政扶贫资金专账和乡镇、村台账工作,督促各项目实施单位管好用好项目资金并及时记账,切实管好用好扶贫资金。

    3.以水资源治理为重点,打好污染防治攻坚战加大投入力度,支持自然资源保护。要打破部门界限,统筹整合资金,支持洞庭湖生态环境专项整治“三年行动计划”,抓好河湖治理和沟渠库塘管护,积极改善水质,确保资阳河畅水清。

    (三)推动实施乡村振兴战略

    按照省委着力实施三个“百千万”工程的要求,认真实施乡村振兴战略“三年行动计划”。大力推动基础设施建设,改善农村人居环境。积极对接上级财政部门,争取上级财政资金的最大支持。加强预算统筹,财政资金向乡村倾斜,努力打造一批在全省有分量、全市树标杆的特色小镇。主动适应专项资金扶强扶优,以奖代投,注重资金的安全与绩效的新形势,以优质的平台和项目承接上级专项资金。

    (四)进一步强化财政管理

    健全财政运行管理机制,不断提高财政资金效益、财政服务效能和财政工作效率。

    一是加强基层财政财务管理。以推进财政科学化和标准化管理为重点,从强化基础工作、加强干部能力培养、加强业务指导、加强资金监管、防范财政风险五个方面加强乡镇财政管理工作,进一步提高服务标准和业务水平。按照新会计制度要求,摸索出一套科学、合理的账务处理程序指导好乡镇会计业务工作。完善村级财务管理工作,实行镇(乡)报账制,进一步完善村级扶贫专账、台账。继续推进星级财政所创建工作,加强财政职能,不断规范完善各项管理制度。严格用制度规范乡镇财政所理财行为,预防和减少乡镇财政风险。开展乡镇财政所财政业务联审互查计划,组织相关岗位人员进行现场交流学习,确保工作实效。继续抓好乡镇财政所人员的业务培训,不断提高乡镇财政干部队伍素质。

    二是全面实施绩效管理。2019年绩效管理要对全区预算单位实现全覆盖。由各预算单位进行财政支出资金绩效目标申报,包括整体支出目标和专项支出目标(专项资金在20万元以上),财政部门对单位整体支出目标和专项支出目标进行考评,重大专项支出聘请专业中介机构进行绩效评价,评价结果进行网上公示,同时将绩效评价建议作为下年度预算资金编制的参考依据。

    三是推进国库集中支付电子化管理改革。根据财政部、中国人民银行部署要求和我省财税体制改革总体安排,加快推进我区国库集中支付电子化管理改革,建立健全财政资金安全高效运行的电子化管理新机制,同时以推进国库集中支付电子化管理改革为契机,坚持问题导向,着力完善相关信息系统建设,梳理优化支付业务管理流程,全面提高国库业务标准化和信息化管理水平。

    四是严格依法理财。依法组织税收和非税收入,严格贯彻依法行政原则,清理规范税收和非税优惠政策,准确把握优惠政策适用范围和期限,坚决做到依法征收、应收尽收。

    五是强化资金管理。抓住定岗定责、流程控制、细化风险、控制节点、加强监督、强化问责等六个关键点,建立健全财政内控制度,实现财政管理控制的程序化和常态化。严格按照财政行政权力清单和法定界限行权用权,自觉接受监督,规范权力运行,防范廉政风险。有计划有重点开展财政收支情况监督检查,促进依法依规理财用财,提高资金使用效益,“互联网+监督”工作实施常态化。积极准备、精心组织编制行政事业单位内部控制手册工作。做好政府会计准则体系实施工作,推动以权责发生制为基础的政府会计改革,确保政府会计制度在我区顺利施行。组织全区所有行政事业单位财会人员进行新业务培训。

    主任、各位副主任、各位委员,上半年,我区较好地完成了“双过半”任务,基本实现了均衡入库,极大的鼓舞了我们的士气,坚定了我们的信心。下阶段,我们将在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下,紧扣上级精神,科学调度资金,优化支出结构,盘活存量资金,加快支出进度,争取圆满完成全年各项财政工作任务,为建设活力资阳、美丽资阳、文明资阳、幸福资阳做出更大的贡献!

    以上报告,请予审议。 

    附件:2018年度资阳区财政决算草案表格(20190821)(1).xlsx

                             /Upload/files/益阳市资阳区2018年政府决算公开(1).rar

     

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